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内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
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内蒙古草原兴发股份有限公司
审 计 报 告
大信审字［2007］第0464 号
大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司
DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
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审 计 报 告
大信审字（2007）第0464 号
内蒙古草原兴发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古草原兴发股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，
包括2007 年3 月31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度1-3 月份的利润表
及合并利润表、2007 年3 月31 日的的所有者权益变动表、2007 年度1-3 月份的现金
流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责
任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编
制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007 年3 月31 日的财务状况以及2007 年度
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1-3 月份的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用人关注，如财务报表附注“十、重要事项说明”所述，由
于贵公司与内蒙古平庄煤业煤（集团）有限责任公司进行重大资产置换方案的全面履
行尚待中国证券监督管理委员会的批准。若未能获得审批并有效实施，将会对贵公司
的持续经营能力产生影响，贵公司2006 年度财务报表经由大信会计师事务有限公司审
计并出具了带强调事项段无保留意见的审计报告（大信审字（2007）第0078 号），对
贵公司的持续经营能力进行了关注。2007 年4 月16 日，贵公司收到中国证券监督管
理委员会证监公司字[2007]66 号《关于核准内蒙古草原兴发股份有限公司重大资产置
换暨定向发行的批复》，根据核准批复及贵公司2006 年度第四次临时股东大会的授权，
贵公司与内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司于2007 年4 月26 日签订了《资产交
割确认书》，相关资产交割工作正在进行中。本段内容并不影响已发表的审计意见。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：李洪
中 国 · 武 汉 中国注册会计师：李运周
2007 年 4 月26 日
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
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资产负债表
编制单位：内蒙古草原兴发股份有限公司 2007 年03 月31 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 14,804,091.24 10,374,855.67 319,014,485.89 314,034,526.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 117,769,412.32 111,013,462.75 128,668,041.86 119,112,613.12
预付款项 19,633,676.97 11,943,654.20 23,063,303.65 13,798,809.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 566,947,700.36 572,091,310.45 359,822,384.13 365,360,833.19
买入返售金融资产
存货 110,944,715.16 94,684,187.46 122,634,263.43 103,989,102.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 830,099,596.05 800,107,470.53 953,202,478.96 916,295,884.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 113,250,829.36 410,016,829.07 115,704,801.88 412,470,801.59
投资性房地产
固定资产 1,111,375,978.49 911,480,100.06 1,125,453,304.01 922,657,212.46
在建工程 27,850,657.49 854,081.52 27,504,328.87 854,081.52
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 288,348,167.75 211,562,669.88 290,854,898.54 213,495,160.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,876,264.16 3,096,635.16 4,116,935.83 3,142,306.83
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,544,701,897.25 1,537,010,315.69 1,563,634,269.13 1,552,619,562.55
资产总计 2,374,801,493.30 2,337,117,786.22 2,516,836,748.09 2,468,915,446.60
流动负债：
短期借款 1,359,310,000.00 1,228,850,000.00 1,359,310,000.00 1,228,850,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 122,710,786.92 162,031,571.94 180,235,691.25 224,186,672.69
预收款项 23,678,681.04 18,650,040.98 24,091,481.92 18,561,815.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
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应付职工薪酬 50,381,390.23 44,374,910.73 47,734,537.58 41,318,044.83
应交税费 14,595,515.52 15,076,746.98 12,417,728.39 13,579,559.18
应付利息
其他应付款 366,779,732.43 491,482,902.32 384,305,131.94 499,149,870.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 91,000,000.00 100,000,000.00 91,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,037,456,106.14 2,051,466,172.95 2,108,094,571.08 2,116,645,962.63
非流动负债：
长期借款 226,000,000.00 210,000,000.00 226,000,000.00 210,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 4,016,700.00 741,700.00 4,016,700.00 741,700.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 230,016,700.00 210,741,700.00 230,016,700.00 210,741,700.00
负债合计 2,267,472,806.14 2,262,207,872.95 2,338,111,271.08 2,327,387,662.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 614,306,324.00 614,306,324.00 614,306,324.00 614,306,324.00
资本公积 888,341,571.34 888,341,571.34 888,341,571.34 888,341,571.34
减：库存股
盈余公积 2,634,701.67 2,634,701.67 2,634,701.67 2,634,701.67
未确认的投资损失 2,086,744.06 2,017,430.75
一般风险准备
未分配利润 -1,407,850,261.45 -1,430,372,683.74 -1,336,612,701.99 -1,363,754,813.04
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计95,345,591.50 74,909,913.27 166,652,464.27 141,527,783.97
少数股东权益 11,983,095.66 12,073,012.74
所有者权益合计 107,328,687.16 74,909,913.27 178,725,477.01 141,527,783.97
负债和所有者权益总计 2,374,801,493.30 2,337,117,786.22 2,516,836,748.09 2,468,915,446.60
利润表
编制单位：内蒙古草原兴发股份有限公司 2007 年1-3 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 52,933,043.54 33,781,153.11 162,823,565.18 117,404,217.54
其中：营业收入 52,933,043.54 33,781,153.11 162,823,565.18 117,404,217.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 121,836,082.49 97,885,692.50 248,203,448.46 190,558,992.97
其中：营业成本 49,099,250.85 32,925,191.16 163,093,076.76 118,354,598.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 98,079.12 53,946.23 324,394.87 275,819.25
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销售费用 5,986,606.57 4,250,278.49 26,277,127.51 22,879,409.72
管理费用 22,493,756.65 17,544,536.35 30,890,139.09 23,299,516.03
财务费用 43,909,940.56 42,652,913.99 27,618,710.23 25,749,649.76
资产减值损失 248,448.74 458,826.28
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
-2,453,972.52 -2,453,972.52
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
-2,453,972.52 -2,453,972.52
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号
填列）
-71,357,011.47 -66,558,511.91 -85,379,883.28 -73,154,775.43
加：营业外收入 171,076.00 1,076.00 790,155.92 162,120.43
减：营业外支出 210,491.88 60,072.29 852,119.72 764,588.20
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
-71,396,427.35 -66,617,508.20 -85,441,847.08 -73,757,243.20
减：所得税费用 362.50 362.50 1,133.00 1,133.00
未确认的投资收益 69,313.31
五、净利润（净亏损以“-”号
填列）
-71,327,476.54 -66,617,870.70 -85,442,980.08 -73,758,376.20
归属于母公司所有者的净
利润
-71,237,559.46 -66,617,870.70 -85,059,262.40 -73,758,376.20
少数股东损益 -89,917.08 -383,717.68
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.12 -0.14
（二）稀释每股收益 -0.12 -0.14
现金流量表
编制单位：内蒙古草原兴发股份有限公司 2007 年1-3 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
69,250,476.81 46,807,472.18 178,992,438.25 136,390,306.07
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 605,078.50 343,253.82
收到其他与经营活动有关
的现金
272,881.73 134,948.22
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经营活动现金流入小计69,523,358.54 46,942,420.40 179,597,516.75 136,733,559.89
购买商品、接受劳务支付的
现金
34,532,075.77 26,231,340.99 136,814,822.64 105,447,315.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
3,542,341.44 1,685,171.72 18,990,311.73 14,171,477.04
支付的各项税费 54,041.30 34,624.98 3,710,768.44 2,980,463.93
支付其他与经营活动有关
的现金
335,248,774.91 322,635,164.22 19,091,528.31 16,164,875.57
经营活动现金流出小计373,377,233.42 350,586,301.91 178,607,431.12 138,764,132.44
经营活动产生的现金
流量净额
-303,853,874.88 -303,643,881.51 990,085.63 -2,030,572.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
19,825.94 14,228.07 587,096.00 587,096.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计19,825.94 14,228.07 587,096.00 587,096.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
372,345.71 26,017.09 3,437,064.55 288,566.33
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计372,345.71 26,017.09 3,437,064.55 288,566.33
投资活动产生的现金
流量净额
-352,519.77 -11,789.02 -2,849,968.55 298,529.67
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 491,200,000.00 461,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 491,200,000.00 461,200,000.00
偿还债务支付的现金 473,759,178.95 443,759,178.95
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
4,000.00 4,000.00 26,581,881.14 25,691,945.47
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计4,000.00 4,000.00 500,341,060.09 469,451,124.42
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筹资活动产生的现金
流量净额
-4,000.00 -4,000.00 -9,141,060.09 -8,251,124.42
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-304,210,394.65 -303,659,670.53 -11,000,943.01 -9,983,167.30
加：期初现金及现金等价物
余额
319,014,485.89 314,034,526.20 179,392,315.55 164,216,320.65
六、期末现金及现金等价物余额14,804,091.24 10,374,855.67 168,391,372.54 154,233,153.35
内蒙古草原兴发股份有限公司
2007 年第一季度财务报表附注
（除非特别注明，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司简介
内蒙古草原兴发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1993 年3 月18 日经赤峰市经济
体制改革委员会赤体改委发（1993）19 号文件批准，以赤峰大兴公司为主要发起人，联合五家镇企业公司、
五家镇房身村企业公司共同发起并定向募集法人股和内部职工股设立为股份有限公司，公司成立后先后更
名为内蒙古赤峰兴发集团股份有限公司、内蒙古兴发股份有限公司。1997 年5 月12 日经中国证券监督管
理委员会证监发字（1997）212 号文批准，公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）数量40,000,000
股，并于1997 年6 月3 日在深圳证券交易所上市交易，1998 年7 月20 日更名为内蒙古草原兴发股份有
限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]131 号《关于核准内蒙古草原兴发股份有限公司配股的
通知》批准，2003 年1 月，公司以2001 年末总股本283,272,000 股为基数，按每10 股配7 股的比例向全
体股东配*普通股，实际配售股份125,845,687 股，配股价每股人民币6.43 元，募集资金
783,576,050.56 元。配股完成后公司股本增至409,117,687.00 元。
2006 年3 月29 日，经公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议表决通过，本公司实施了股权
分置改革：以股权分置改革时流通股股份186,170,400 股为基数，以截止2005 年12 月31 日经审计的资
本公积金向股份变更股权登记日登记在册的全体流通股股东转增205,188,637 股，即流通股股东每10 股
获得11.02155 股的转增股份，并于2006 年4 月6 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了
股份变更登记手续，非流通股股东以此获得所持股份的上市流通权。上述对价水平若换算为非流通股股东
送股方案，相当于流通股股东每10 股获送4.0 股。 股权分置改革完成后，公司股本总额增至614,306,324
元。
企业法人营业执照号：1500001700084
公司住所：内蒙古赤峰元宝山区平庄镇
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
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注册资本：614,306,324 元
2、公司经营范围 ：（国家法律法规规定应经审批的未获审批前不得生产经营）农作物种植业、其他
农业；林业；牲畜饲养放牧业，家禽饲养业；食品加工、制造、餐饮；饮料制造；木材加工及制品；经销
兽用药品及器械；生产添加剂预混饲料；酒制造；生物工程制品；辐照灭菌，消毒服务；生产、经营辐照
化工类产品、水产品加工与销售；牧草、饲料销售。
3、公司的母公司以及最终母公司
公司的母公司：赤峰市银联投资有限责任公司
母公司的控股股东：赤峰市有限责任公司
4、财务报告批准报出者：内蒙古草原兴发股份有限公司董事会
财务报告批准报出日：2007 年4 月26 日
二、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
公司2006 年12 月31 日前执行企业会计准则和《企业会计制度》。自2007 年1 月1 日起本公司执行
财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则。同时公司按照《企
业会计准则第３８号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负
债表的影响，按照追溯调整的原则，编制了调整后的利润表和可比期初的资产负债表。
3、会计期间
采用公历年度，即自1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、现金等价物的确定标准
公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
6、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下
列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
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者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。
7、金融工具的确认和计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金
融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值
变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金
股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资
本公积）。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同
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的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价
格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持
有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一
定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既
无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股
东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
(2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
(3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金
流量情况等相关信息合理的估计。
(4) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项余额百分比法及个别认定相
结合的方法，余额百分比法按应收款项期末余额的10%计提坏账准备。
9、存货核算方法
(1) 存货的分类：公司存货主要包括：原材料、库存商品（产成品）、低值易耗品、包装物、在产品、
自制半成品、幼畜及育肥畜等。
(2) 存货计价方法：原材料、库存商品（产成品）入库按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加
工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投
资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：按加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
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(5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货
跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本
的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按
照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对
于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
10、投资性房地产
（1）种类:分房屋建筑物和土地使用权。
（2）初始计量
投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，但对下列投资性房地产采用公允价值模式进行
后续计量：
A、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
B、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性
房地产的公允价值作出合理的估计。
报告期内,公司无采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产。
（4）折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，采用直线法计提折旧或进行摊销。采用公允价值模式计量的投资
性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公
允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（5）减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按
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单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
11、固定资产的核算
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B、使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具等
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准
则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——
企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
（4）固定资产的折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。
A、采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率0%
或5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资
产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
固定资产分类及折旧率如下：
类 别 折旧年限
(年)
残值率
(%)
年折旧率
(%)
房屋及建筑物 10-40 5 2.38-9.50
机械设备 7-20 5 4.75-13.57
运输工具 9-12 5 7.92-10.56
电子设备 5-12 5 7.92-19.00
铁路设备 20-40 5 2.38-4.75
其他 5-10 5 9.50-19.00
（5）固定资产减值的处理：
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账
面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备
一经计提，不予转回。
12、在建工程的核算
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当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的,
应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
待办理竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性
能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生
减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。
13、无形资产的核算
（1）无形资产的计价
无形资产按照成本进行初始计量。
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总
额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会
计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第16 号
——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
（2）无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
（3）无形资产减值的处理
年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额
低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
14、长期股权投资的核算
（1）长期股权投资计价
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
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在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非
货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》
确定。
（2）长期股权投资收益的确认：
A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实
施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期
投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损，应当以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有
承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。
C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
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A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收
回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计
提，不予转回。
B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提
长期投资减值准备。
15、资产组的认定和减值测试
（1）资产组的认定：对单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
的现金流入为依据。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这
些产品（或者其他产出）均供内部使用，也应当在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一
个资产组。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（2）资产组账面价值的确认基础：资产组的账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地
分摊至资产组的资产账面价值，不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债金额就无法确定资产组
可收回金额的除外。资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
对于处置资产组时要求购买者承担的金额已经确认并计入相关资产账面价值的负债，在确定资产组的
账面价值及其预计未来现金流量的现值时，应当将已确认的负债金额从中扣除。
（3）总部资产的分摊：对难以脱离其他资产或者资产组产生独立的现金流入，而且其账面价值难以
完全归属于某一资产组的总部资产（包括办公楼、电子数据处理设备等资产），有迹象表明某项或全部总
部资产可能发生减值的，根据该总部资产所归属的资产组或者资产组组合的可收回金额，与其相应的账面
价值相比较，据以判断是否需要确认减值损失。
（4）资产组减值损失的确认：资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和
商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商
誉的分摊额），减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者
资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减
后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确
定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。
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对于因此而导致的未能分摊的减值损失金额，应当按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的
账面价值所占比重进行分摊。
16、借款费用资本化的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，
于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、股份支付的种类及权益工具公允价值的确定方法，确认可行权权益工具最佳估计的依据。
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为
获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务
承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
18、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件。
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、收入的确认方法
（1）销售商品：销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
C、收入的金额能够可靠地计量。
D、相关的经济利益很可能流入企业。
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
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B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业。
B、收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、递延所得税资产
公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或
资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：
（1）企业合并。
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
三、税项
税 种 税 率
（%）
纳税依据 备注
(1) 增值税 0、13、17 销项税额减去可抵扣的进项税额 注（1）
(2) 营业税 5 租赁收入
(3) 城市维护建设税 7、5、1 实际缴纳增值税额、营业税额
(4) 教育费附加 3 实际缴纳增值税额、营业税额
(5) 所得税 应纳税所得额 注（2）
注：（1）增值税：本公司肉类产品增值税税率为13%，熟食类产品增值税税率为17%。根据内蒙古自
治区国家税务局内国税流字[2002]63 号文《关于饲料生产企业申请免征增值税问题的批复》，核准本公司
饲料产品免征增值税。根据《增值税暂行条例》，本公司种鸡场、猪场销售的鸡雏、仔猪免征增值税。
（2）企业所得税：根据农业部、原国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、财政部、对外贸易经济合
作部、中国人民银行、国家税务总局、中国证券监督管理委员会联合下发的农经发[2000]8 号文，本公司除酱菜、
杂粮制成品经营所得外，均免征企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
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1、企业合并会计政策
（1）同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、
负债，按其账面价值计量。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并
成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企
业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
（3）分步实现的企业合并
公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企业会
计准则第20 号—企业合并》相关规定确定。
2、合并会计报表编制方法
（1）、合并范围的确定原则
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资
单位，纳入合并财务报表的合并范围。
（2）、合并会计报表的编制方法
公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
3、控股子公司
子 公 司 名 称
业务
性质
注册资本
（万元）
初始投资
额(万元)
股权比
例（%）
表决权
比例（%）
经营范围
是否合
并报表
一、同一控制下的企业合并取得的子公司
二、非同一控制下的企业合并取得的子公司
北京四野生物科技有限公司 畜牧业 1,000 700 70% 70% 食品加工等是
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
21
子 公 司 名 称
业务
性质
注册资本
（万元）
初始投资
额(万元)
股权比
例（%）
表决权
比例（%）
经营范围
是否合
并报表
内蒙古草原兴发进出口有限责任公司 畜牧业 1,000 900 90% 90% 食品加工等是
青海草原兴发清真食品有限公司 畜牧业 14,800 1,470 99.32% 99.32% 食品加工等是
草原兴发西部食品有限公司 畜牧业 5,000 4,800 96% 96% 食品加工等是
赤峰科尔林牧科技开发有限公司 畜牧业 10 9.7 97% 97% 食品加工等是
北京草原兴发绿食商业连锁有限公司 畜牧业 5,800 4,640 81.38% 81.38% 食品加工等是
赤峰林源繁育工程有限公司 畜牧业 100 90 90% 90% 食品加工等是
赤峰草原兴发饲料有限责任公司 畜牧业 2,000 1,970 98.50% 98.50% 食品加工等是
草原兴发肇源肉食品有限公司 畜牧业 5,000 5,000 100％ 100％ 食品加工等是
赤峰市草原兴发购物广场有限责任公司 畜牧业 50 45 90% 90% 食品加工等是
黑龙江兴发食品有限公司 畜牧业 3,500 3,500 100% 100% 食品加工等是
锡林郭勒草原兴发进出口有限责任公司 畜牧业 50 50 100％ 100％ 食品加工等是
青海世界屋脊科技开发股份有限公司 畜牧业 4,906.38 4,906.38 100％ 100％ 食品加工等是
三、其他子公司
锡林兴发食品有限责任公司 畜牧业 8,369.00 60% 100% 食品加工等否
兴安兴发食品有限责任公司 畜牧业 5,275.59 90.30% 90.30% 食品加工等否
长岭兴发食品有限责任公司 畜牧业 3,909.05 95% 95% 食品加工等否
注（1）公司对锡林兴发食品有限责任公司的持股比例与表决权比例不一致的原因详见附注“九、或
有事项及承诺3”。
（2）2006 年3 月15 日，公司将锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责任公司、兴安盟兴安兴发食品有限责
任公司、长岭兴发食品有限责任公司等三家控股子公司整体对外租赁经营，租赁期从2006 年3 月15 日至
2007 年3 月15 日，期满后经2007 年3 月6 日公司总经理办公会讨论决定将租赁期限顺延至2007 年3 月
31 日。在租赁期间，根据与承租方的协议，本公司不再参与子公司任何经营管理，也不能实施控制，因此
本期未将上述子公司纳入合并范围。
（3) 同一控制下企业合并的判断依据及实际控制人：对于同一企业集团内部所进行的企业合并认定
为同一控制条件下的企业合并，本公司的实际控制人为赤峰市银联投资有限责任公司。本期公司未发生同
一控制下企业合并的事项。
（4) 本期与上期比公司合并范围未发生变化。
4、子公司少数股东权益
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
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子 公 司 名 称
期末少数
股东权益
（元）
少数股东承担
的超额亏损
（元）
母公司承担
的超额亏损
（元）
一、同一控制下的企业合并取得的子公司
二、非同一控制下的企业合并取得的子公司
北京四野生物科技有限公司 1,524,770.65
内蒙古草原兴发进出口有限责任公司 27,360.70
青海草原兴发清真食品有限公司 929,745.57
草原兴发西部食品有限公司 1,900,121.66
赤峰科尔林牧科技开发有限公司 3,000.00
北京草原兴发绿食商业连锁有限公司 7,731,817.23
赤峰林源繁育工程有限公司 -133,295.78 -1,086.62 -9,779.60
赤峰草原兴发饲料有限责任公司 100,118.22
赤峰市草原兴发购物广场有限责任公司 -100,542.59 -6,614.86 -59,533.71
小 计 11,983,095.66 -7,701.48 -69,313.31
三、其他子公司
合 计 11,983,095.66 -7,701.48 -69,313.31
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
公司自2007 年1 月1 日起执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和38 各
项具体会计准则，同时公司按照《企业会计准则第３８号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条
的规定，按照追溯调整的原则，对公司2007 年度财务报表期初数进行了追溯调整，并编制了调整后的可
比期间利润表和期初资产负债表，具体调整事项如下：
少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按旧会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为12,073,012.74
元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益12,073,012.74 元。
六、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 12,951,439.59 10,342,327.30
银行存款 1,852,651.65 308,672,158.59
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
23
合 计 14,804,091.24 319,014,485.89
注：公司银行存款较期初下降了95.36%，主要系公司本期经营活动现金净流量减少所致。
2、应收账款
期末数 期初数
账 龄
余额 占总额比例 余额 占总额比例
1 年以内 62,878,652.31 42.97% 68,944,094.13 43.64%
1-2 年 27,220,248.49 18.60% 33,313,505.39 21.08%
2-3 年 23,781,053.04 16.25% 23,568,761.40 14.91%
3 年以上 32,435,238.43 22.18% 32,194,864.95 20.37%
合 计 146,315,192.27 100.00% 158,021,225.87 100.00%
注：（1）应收账款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注“八、关联方
关系及关联交易”；
（2）应收账款大额前五名合计数为19,449,117.56 元，占应收账款总额的13.29%。
3、预付账款
期末数 期初数
账 龄
余额 占总额比例余额 占总额比例
1 年以内 7,728,599.30 39.36% 11,376,374.46 49.33%
1-2 年 8,823,985.57 44.94% 8,605,837.09 37.31%
2-3 年 1,648,374.50 8.40% 1,648,374.50 7.15%
3 年以上 1,432,717.60 7.30% 1,432,717.60 6.21%
合 计 19,633,676.97 100.00% 23,063,303.65 100.00%
注：（1）预付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
（2）超过1年以上的款项系尚未结算款项。
4、其他应收款
期末数 期初数
账 龄
余额 占总额比例余额 占总额比例
1 年以内 474,026,261.94 76.46% 270,005,665.46 65.58%
1-2 年 43,355,817.01 6.99% 43,900,985.09 10.66%
2-3 年 80,948,497.88 13.05% 77,621,705.97 18.85%
3 年以上 21,598,166.50 3.50% 20,219,217.78 4.91%
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24
合 计 619,928,743.33 100.00% 411,747,574.30 100.00%
注：(1)其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款明细，详见附注“八、关联方
关系及关联交易”；
(2)其他应收款大额前五名合计数为334,633,005.40 元，占其他应收款总额的53.98%;
(3)其他应收款期末余额较期初增加了50.56%主要系为保证资金安全，根据赤峰市元宝山区人民政
府元政字（2007）31号文件规定，公司本期将14,850万元款项转转至平庄煤业（集团）有限公司所致。
5、存货
项 目 期末数 期初数
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 9,395,948.66 9,199,585.59
在产品 1,022,716.92 389,667.29
库存商品（产成品） 70,633,881.24 5,015,069.33 80,844,206.79 5,185,279.06
包装物 19,097,425.38 21,794,722.12
低值易耗品 4,250,274.16 4,292,362.35
自制半成品 39,404.51 20,822.35
消耗性生物资产 11,520,133.62 11,278,176.00
合 计 115,959,784.49 5,015,069.33 127,819,542.49 5,185,279.06
6、长期股权投资
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 115,704,801.88 2,453,972.52 113,250,829.36
长期债权投资
合 计 115,704,801.88 2,453,972.52 113,250,829.36
长期投资减值准备
（1）合营企业和联营企业的主要财务信息
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(2)未合并子公司的主要财务信息
（3）被投资单位权益变动情况
初始投资额 权益变动
被投资单位名称 投资成本
本年增减
本年权
益增减
本年分(收)回
利润(成本)
累计增减
账面余额
期末持股
比例(%)
一、权益法核算的单位
赤峰伊利乳业有限责任公司 12,000,000.00 1,441,383.06 5,397,984.26 17,397,984.26 40%
锡林兴发食品有限责任公司 83,689,967.67 -766,825.15 -57,827,233.47 25,862,734.20 100%
兴安兴发食品有限责任公司 39,090,525.86 -2,641,996.48 -14,128,226.25 24,962,299.61 90.30%
长岭兴发食品有限责任公司 52,755,935.92 -486,533.95 -7,728,124.63 45,027,811.29 95%
小 计 187,536,429.45 -2,453,972.52 -74,285,600.09 113,250,829.36
二、成本法核算的单位
无
小 计
合 计 187,536,429.45 -2,453,972.52 -74,285,600.09 113,250,829.36
被投资单位名称
注册地
业务性质
本企业
持股比例
本企业在被投资
单位表决权比例
期末净资产
总额（元）
本期营业收入
总额（元）
本期净利润
（元）
一、合营企业
无
二、联营企业
赤峰伊利乳业有限责任公司 赤峰市 乳制品加工 40% 40% 40,146,629.28 59,536,904.54 3,348,331.37
被投资单位名称
注册地
业务性质
本企业
持股比
例
本企业在被
投资单位表
决权比例
期末净资产
总额（元）
本期营业收入
总额（元）
本期净利润
（元）
锡林兴发食品有限责任公司
锡金郭
勒盟
食品加工60% 100% 81,656,045.98 128,106.19 -766,825.15
兴安兴发食品有限责任公司 兴安盟 食品加工90.30% 90.30% 49,498,937.60 1,591,464.18 -538,797.29
长岭兴发食品有限责任公司 长岭市 食品加工95% 95% 26,276,104.85 1,498,346.39 -2,781,048.93
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7、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原值合计 1,492,427,769.05 26,017.09 383,287.58 1,492,070,498.56
其中：房屋、建筑物 747,731,196.70 39,600.00 747,691,596.70
机械设备 279,719,934.83 260,000.00 279,459,934.83
运输工具 26,114,794.19 26,114,794.19
电子设备 8,426,529.00 22,000.00 8,448,529.00
铁路设备 407,186,079.96 407,186,079.96
其 他 23,249,234.37 4,017.09 83,687.58 23,169,563.88
二、累计折旧合计 358,861,052.56 13,912,294.42 154,045.76 372,619,301.22
其中：房屋、建筑物 193,112,466.85 5,321,908.74 28,148.96 198,406,226.63
机械设备 134,489,040.39 4,206,795.98 88,053.44 138,607,782.93
运输工具 13,924,923.53 537,088.66 14,462,012.19
电子设备 7,162,968.44 144,463.21 7,307,431.65
铁路设备 3,223,556.47 3,223,556.47
其 他 10,171,653.35 478,481.36 37,843.36 10,612,291.35
三、固定资产减值准备合计 8,113,412.48 38,193.63 8,075,218.85
其中：房屋、建筑物 1,950,041.76 1,950,041.76
机械设备 5,941,974.29 38,193.63 5,903,780.66
运输工具 184,063.97 184,063.97
电子设备 561.30 561.30
铁路设备
其 他 36,771.16 36,771.16
四、固定资产账面价值合计 1,125,453,304.01 1,111,375,978.49
其中：房屋、建筑物 552,668,688.09 547,335,328.31
机械设备 139,288,920.15 134,948,371.24
运输工具 12,005,806.69 11,468,718.03
电子设备 1,262,999.26 1,140,536.05
铁路设备 407,186,079.96 403,962,523.49
其 他 13,040,809.86 12,520,501.37
注：（1）公司部分固定资产已用于抵押、保全，详见附注“六、12、短期借款”、“六、19、长期借款”；
（2）本期对外租赁资产明细：
资产分类 固定资产原值 累计折旧 净 值
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资产分类 固定资产原值 累计折旧 净 值
房屋建筑物 277,306,562.53 92,810,308.37 184,496,254.16
机器设备 117,286,986.22 64,755,468.86 52,531,517.36
运输设备 12,786,033.00 7,635,808.29 5,150,224.71
电子设备 456,626.48 416,278.98 40,347.50
其他设备 14,406,306.72 7,745,890.09 6,660,416.63
合 计 422,242,514.95 173,363,754.59 248,878,760.36
8、(1)在建工程
年初余额 本年减少 期末余额
工程名称
余额
其中：利息
资本化金额
减值准备
本年增加 本年转入
固定资产额
其他减少额余额
其中：利息资
本化金额
减值准备
资金
来源
福海清真工程 50,164.22 50,164.22 自筹
屋脊餐饮工程 599,200.00 599,200.00 自筹
巴林右工程 77,283.30 77,283.30 自筹
乌拉盖工程 127,434.00 127,434.00 自筹
青海兴发工程 8,590,743.57 336,328.62 8,927,072.19 自筹
世界屋脊牛工程 15,331,703.87 15,331,703.87 自筹
内蒙进出口工程 65,000.00 10,000.00 75,000.00 自筹
肇源工程 2,523,829.21 2,523,829.21 自筹
北京四野工程 138,970.70 138,970.70 自筹
克什克腾旗工程 232,037.10 232,037.10 232,037.10 232,037.10 自筹
合 计 27,736,365.97 232,037.10 346,328.62 28,082,694.59 232,037.10
(2)在建工程减值准备
工程名称 期初余额
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末余额
（元）
克什克腾旗工程 232,037.10 232,037.10
合 计 232,037.10 232,037.10
在建工程净值 27,504,328.87 27,850,657.49
注：(1) 本期在建工程中无借款费用资本化金额；
(2) 公司期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
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9、无形资产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原值合计 353,462,125.53 353,462,125.53
土地使用权 343,000,036.01 343,000,036.01
非专利技术 1,900,000.00 1,900,000.00
专利技术 30,502.50 30,502.50
商标注册费 6,182,537.02 6,182,537.02
软件 2,349,050.00 2,349,050.00
二、累计摊销额合计 62,607,226.99 2,506,730.79 65,113,957.78
土地使用权 56,785,586.56 2,272,442.34 59,058,028.90
非专利技术 464,342.66 24,301.26 488,643.92
专利技术 30,502.50 30,502.50
商标注册费 4,997,550.76 154,563.42 5,152,114.18
软件 329,244.51 55,423.77 384,668.28
三、无形资产减值准备合计
四、无形资产账面价值合计290,854,898.54 288,348,167.75
土地使用权 286,214,449.45 283,942,007.11
非专利技术 1,435,657.34 1,411,356.08
专利技术
商标注册费 1,184,986.26 1,030,422.84
软件 2,019,805.49 1,964,381.72
注：公司部分土地使用权、商标权已作抵押，详见附注“六、12 短期借款”。
10、长期待摊费用
种 类 期初余额 本年增加 本年摊销 期末余额
租赁费 130,737.78 130,737.78
租入固定资产改良支出 3,986,198.05 240,671.67 3,745,526.38
合 计 4,116,935.83 240,671.67 3,876,264.16
11、资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
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一、坏账准备 81,278,374.18 248,448.74
二、存货跌价准备 5,185,279.06 170,209.73
三、固定资产减值准备 8,113,412.48 38,193.63
四、在建工程减值准备 232,037.10 232,037.10
合 计 94,809,102.82 248,448.74 208,403.36 94,849,148.20
12、 短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 106,000,000.00 106,000,000.00
抵押借款 473,310,000.00 473,310,000.00
保证借款 266,000,000.00 266,000,000.00
质押借款 514,000,000.00 514,000,000.00
合 计 1,359,310,000.00 1,359,310,000.00
注：（1）本公司保证借款中，内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司提供担保9,500 万元、赤峰市城
市基础设施投资开发有限公司提供担保13,000 万元、本公司为子公司赤峰草原兴发饲料有限责任公司借
款提供担保4,100 万元。
（2）公司以评估价值65,484 万元的固定资产和评估价值51,693 万元的土地使用权抵押，取得短
期借款47,331 万元。
（3）2005 年8 月8 日，赤峰市银联投资有限责任公司以其持有的“草原兴发”87,154,840 股社
会法人股(占公司总股本的21.30%)，为公司向中国建设银行股份有限公司赤峰分行申请一年期人民币2.35
亿元贷款的授信额度提供质押担保，截止2007 年3 月31 日实际取得贷款2.33 亿元。上述质押已在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押期限从2005 年8 月8 日起,约定时间为
一年(不自动解冻)。
（4）2005 年11 月9 日，本公司向中国银行股份有限公司赤峰分行申请10,000 万元贷款。赤峰大
兴经贸有限责任公司与赤峰万顺食品有限责任公司分别将其在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司持有的“草原兴发”32,300,000 股、20,215,967 股联合质押给中国银行股份有限公司赤峰分行，其中
赤峰市银联投资有限责任公司担保范围为5,500 万元，赤峰万顺食品有限责任公司担保范围为4,500 万元，
质押期限自2005 年11 月9 日起, 约定时间为一年(不自动解冻)，截止2007 年3 月31 日公司累计已偿还
5,000 万元。
（5）2006 年3 月13 日，本公司以商标权质押向中国银行股份有限公司赤峰分行取得24,200 万元
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
30
贷款，质押期限为2006 年3 月13 日至2007 年3 月12 日，截止2007 年3 月31 日已偿还1140 万元。
（6）截止2007 年3 月31 日，已经逾期的短期借款计117,861 万元。
13、应付账款
期末余额 期初余额
122,710,786.92 180,235,691.25
注：应付账款中欠持本公司5%以上股份股东单位的款项, 详见附注“八、关联企业及关联交易”。
14、预收账款
期末余额 期初余额
23,678,681.04 24,091,481.92
注：预收款项期末数中无欠持本公司5%以上股份股东单位款项。
15、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,779,038.72 5,245,540.25 3,393,600.34 16,630,978.63
二、职工福利费 19,730,609.58 765,228.93 153,910.10 20,341,928.41
三、社会保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 13,224,889.28 183,593.91 13,408,483.19
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 47,734,537.58 6,194,363.09 3,547,510.44 50,381,390.23
16、应交税费
项 目 税率 期末余额 期初余额
增值税 见注三 -11,470,044.01 -13,601,232.04
营业税 见注三 1,119,849.24 1,111,988.74
消费税 见注三 44,707.04 44,707.04
城市维护建设税 见注三 4,769,816.47 4,774,180.89
所得税 见注三 20,326,073.55 20,326,073.55
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31
项 目 税率 期末余额 期初余额
房产税 见注三 -640,737.65 -677,317.80
个人所得税 见注三 16,617.79 11,448.79
教育费附加 见注三 407,603.81 406,806.29
其他 见注三 21,629.28 21,072.93
合 计 14,595,515.52 12,417,728.39
17、其他应付款
期末余额 期初余额
366,779,732.43 384,305,131.94
注：其他应付款中欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，详见附注“八、关联
方关系及关联交易”。
18、一年内到期的非流动负债
借款单位 期末余额
（元）
还款期限
年利率
（%）
借款条件
农行元区支行 25,000,000.00 2006/09/25 5.85 抵押
开行自治区分行 10,000,000.00 2006/5/30 6.12 质押
开行自治区分行 10,000,000.00 2006/11/30 6.12 质押
开行自治区分行 15,000,000.00 2007/05/30 6.12 质押
开行自治区分行 15,000,000.00 2007/11/30 6.12 质押
中国银行总行 8,000,000.00 2006/10/29 5.85 质押
中国银行总行 8,000,000.00 2007/10/29 5.85 质押
中国银行青海省分行 3,000,000.00 2006/08/20 6.138 保证
中国银行青海省分行 6,000,000.00 2007/08/20 6.138 保证
合 计 100,000,000.00
注：（1）一年内到期的非流动负债的抵押、质押情况详见附注“六、19、长期借款”；
（2）截止2007 年3 月31 日，已经逾期的一年内到期的非流动负债负债5600 万元。
19、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
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32
抵押借款 16,000,000.00 16,000,000.00
保证借款 16,000,000.00 25,000,000.00
质押借款 194,000,000.00 232,000,000.00
合 计 226,000,000.00 273,000,000.00
注：（1）本公司以评估价值5,700 万元的固定资产用于抵押，取得长期借款4,100 万元,其中2,500
万元已转入“一年内到期的非流动负债”；
（2）保证借款为本公司对子公司青海草原兴发清真食品有限公司提供的2,000 万元担保借款，以及
对子公司北京草原兴发绿食商业连锁有限公司提供的500 万元担保借款；
（3）质押借款：2004 年12 月23 日，本公司向国家开发银行申请人民币2.7 亿元贷款，赤峰市银联
投资有限责任公司、赤峰大兴经贸有限责任公司和赤峰万顺食品有限责任公司分别在中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司将其持有的“草原兴发”32,300,000 股、27,400,000 股与28,400,000 股联合质押
给国家开发银行，其中赤峰市银联投资有限责任公司担保范围为全部借款本金的36.7%，赤峰大兴经贸有
限责任公司担保范围为全部借款31.1%，赤峰万顺食品有限责任公司担保范围为全部借款本金的32.2%。
质押期限自2004 年12 月23 日至2011 年12 月22 日止（不自动解冻），截止2007 年3 月31 日，本公司
已偿还1,000 万贷款；质押借款于2007 年3 月31 日转入“一年内到期非流动负债”6600 万元。
20、专项应付款
款 项 性 质 期末余额 款项来源
科技三项费 3,475,000.00 财政拨款
产业化补贴 541,700.00 财政拨款
合 计 4,016,700.00
注：根据《国家“十五”重点科技攻关重大项目-“防沙治沙关键技术研究与开发”示范区课题合同
书》、《国家科技攻关计划课题任务书-防沙治沙关键技术研究与示范》、《科技开发项目任务书-优质肉羊产
业化综合技术应用及配套服务体系建设》、赤财指教[2005]220 号《关于下达2005 年自治区应用技术研究
与开发资金的通知》、元财指事字[2004]137 号《关于下达2004 年自治区第二批应用技术研究与开发资金
的通知》等相关文件，公司收到财政部门拨付的专款累计3,475,000.00 元，用于科尔沁沙地退化草地植
被恢复重建技术及示范项目。
21、股本
项 目 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数 比例
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（元） 非公开发行
新股
（元）
公积金转增
(元)
其他
(元)
小计
（元）
（元） （％）
一、有限售条件流通股 222,947,287.00 222,947,287.00 36.29
其中：国有法人股（限售）
境内一般法人股（限售） 222,947,287.00 222,947,287.00
二、境内上市人民币普通
股
391,359,037.00 391,359,037.00 63.71
其中:高管股 222,181.00 222,181.00
三、股份总数 614,306,324.00 614,306,324.00 100.00
22、资本公积
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本溢价 753,455,330.53 753,455,330.53
接受捐赠非现金资产准备 32,000,000.00 32,000,000.00
股权投资准备 610,330.53 610,330.53
拨款转入 28,820,000.00 28,820,000.00
资产评估增值准备 57,500,094.07 57,500,094.07
其他资本公积 15,955,816.21 15,955,816.21
合 计 888,341,571.34 888,341,571.34
23、盈余公积
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积金 2,634,701.67 2,634,701.67
任意盈余公积金
合 计 2,634,701.67 2,634,701.67
24、未分配利润
项 目 金 额
期初数 -1,336,612,701.99
加：本期增加数 -71,237,559.46
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34
减：本期减少数
其中：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
应付普通股股利
期末数 -1,407,850,261.45
25、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期数 上期数
主 营 业 务 收 入 52,051,448.09 161,768,653.41
其 他 业 务 收 入 881,595.45 1,054,911.77
合 计 52,933,043.54 162,823,565.18
（2）主营业务收入、成本按项目列示如下
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期数 上期数 本期数 上期数
鸡肉产品 47,211,049.25 60,986,551.94 44,440,464.37 71,672,425.80
羊肉产品 3,752,686.33 53,718,946.29 2,464,387.12 50,309,154.2
饲料 523,255.58 9,656,582.64 687,052.78 681,345.18
鸡雏 101,178.00 2,297,386.26 90,180.96 3,068,906.59
牛肉产品 104,661.77 12,149,773.29 106,038.67 13,397,324.09
有机食品 1,729,457.62 1,498,124.86
熟食品 4,379,780.32 4,998,505.88
四野产品 2,582,326.13 2,470,431.51
兽药 2,460,043.86 20,986.22
其他产品 358,617.16 11,807,805.06 340,974.52 12,866,048.89
合 计 52,051,448.09 161,768,653.42 48,129,098.42 160,983,253.22
（3）主营业务收入、成本按地区列示如下
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期数 上期数 本期数 上期数
东部地区 50,867,753.80 151,450,029.66 46,887,870.14 149,895,265.97
西部地区 1,183,694.29 22,149,557.55 1,241,228.28 22,918,921.04
抵销 11,830,933.79 11,830,933.79
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小 计 52,051,448.09 161,768,653.41 48,129,098.42 160,983,253.22
食品加工制造业 51,068,397.35 106,428,883.16 47,010,890.16 105,879,288.09
畜牧业 624,433.58 6,793,680.97 777,233.74 5,634,450.67
其他 358,617.16 60,377,023.07 340,974.52 61,300,448.24
抵销 11,830,933.79 11,830,933.79
小 计 52,051,448.09 161,768,653.41 48,129,098.42 160,983,253.22
合 计 52,051,448.09 161,768,653.41 48,129,098.42 160,983,253.22
注：本期营业收入较去年下降了67.06%，主要原因系公司正处于重组期大部分工厂停产，生产经营不
正常所致。
26、营业税金及附加
项 目 本期数 上期数
城市维护建设税 84,132.72 206,433.10
教育费附加 13,946.40 117,961.77
合 计 98,079.12 324,394.87
27、财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 43,841,747.48 27,968,950.13
减：利息收入 102,881.73 533,780.46
手续费支出 171,074.81 183,540.56
合 计 43,909,940.56 27,618,710.23
注：本期财务费用较去年同期上升58.99％，主要原因系公司大部分借款均已逾期，借款利率上升所
致。
28、资产减值损失
项 目 本期发生额(元) 上期发生额(元)
一、坏账损失 248,448.74
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
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项 目 本期发生额(元) 上期发生额(元)
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合 计 248,448.74
29、投资收益
类 别 本期数 上期数
权益法核算投资收益 -2,453,972.52
合 计 -2,453,972.52
注：（1）公司不存在投资收益汇回的重大限制。
（2）以上按照权益法核算的投资收益，系对锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责任公司、长岭兴发食
品有限责任公司、兴安盟兴安兴发食品有限责任公司等三家未合并子公司和参股公司赤峰伊利乳业有
限责任公司的投资收益，全部直接以被投资单位的账面净损益计算确认。
30、营业外收入
主要项目类别 本期数 上期数
罚款净收入 1,076.00
变卖废旧物资收入 291,683.38
其他收入 170,000.00 498,472.54
合 计 171,076.00 790,155.92
31、营业外支出
主要项目类别 本期数 上期数
罚款、滞纳金支出 61,622.23
处置非流动资产净损失 148,397.59 852,119.72
其他 472.06
合 计 210,491.88 852,119.72
32、每股收益
（1）基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
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=-71,237,559.46÷614,306,324.00
=-0.12 元
（2）稀释每股收益=调整后的归属于公司普通股股东的净利润÷调整后的发行在外的普通股加权平均
数
=-71,237,559.46÷614,306,324.00
=-0.12 元
七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
期末数 期初数
账 龄
余额 占总额比例 余额 占总额比例
1 年以内 75,883,454.85 56.19% 82,398,583.66 57.37%
1-2 年 6,798,410.26 5.03% 5,295,811.27 3.69%
2-3 年 24,075,802.44 17.83% 29,899,147.30 20.82%
3 年以上 28,284,223.15 20.95% 26,043,849.67 18.12%
合 计 135,041,890.70 100.00% 143,637,391.90 100.00%
注：(1) 应收账款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款详见附注“八、关联方关
系及关联交易”；
(2) 应收账款大额前五名合计数为7,823,983.99 元，占应收账款总额的5.79%。
2、其他应收款
期末数 期初数
账 龄
余额 占总额比例余额 占总额比例
1 年以内 214,813,036.63 34.43% 14,301,141.25 3.44%
1-2 年 19,951,212.04 3.20% 18,029,966.83 4.33%
2-3 年 63,297,536.48 10.15% 61,458,935.75 14.77%
3 年以上 325,805,051.53 52.22% 322,391,138.48 77.46%
合 计 623,866,836.68 100.00% 416,181,182.31 100.00%
注：(1) 其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款详见附注“八、关联方
关系及关联交易”；
(2) 其他应收款大额前五名合计数为334,633,005.40 元，占其他应收款总额的53.64%；
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38
(3) 其他应收款期末较期初增加了49.90%，主要系为保证资金安全，根据赤峰市元宝山区人民政
府元政字（2007）31 号文件规定，公司本期将14,850 万元款项转转至平庄煤业（集团）有限公司所
致。
3、长期股权投资
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 412,470,801.59 2,453,972.52 410,016,829.07
合 计 412,470,801.59 2,453,972.52 410,016,829.07
（1）营企业和联营企业的主要财务信息
(2)未合并子公司的主要财务信息
（3）被投资单位权益变动情况
初始投资额 权益变动
被投资单位名称 投资成本
本年
增减
本年权
益增减
本年分(收)回
利润(成本)
累计增减
账面余额
期末持股
比例(%)
一、权益法核算的单位
赤峰伊利乳业有限责任公司 12,000,000.00 1,441,383.06 5,397,984.26 17,397,984.26 40
锡林兴发食品有限责任公司 83,689,967.67 -766,825.15 -57,827,233.47 25,862,734.20 100
被投资单位名称
注册地
业务性质
本企业
持股比例
本企业在被投资单
位表决权比例
期末净资产
总额（元）
本期营业收入
总额（元）
本期净利润
（元）
一、合营企业
无
二、联营企业
赤峰伊利乳业有限责任公司 赤峰市 乳制品加工40% 40% 40,146,629.28 59,536,904.54 3,348,331.37
被投资单位名称
注册地
业务性质
本企业
持股比例
本企业在被
投资单位表
决权比例
期末净资产
总额（元）
本期营业收入
总额（元）
本期净利润
（元）
锡林兴发食品有限责任公司 锡金郭勒盟 食品加工60% 100% 81,656,045.98 128,106.19 -766,825.15
兴安兴发食品有限责任公司 兴安盟 食品加工90.30% 90.30% 49,498,937.60 1,591,464.18 -538,797.29
长岭兴发食品有限责任公司 长岭市 食品加工95% 95% 26,276,104.85 1,498,346.39 -2,781,048.93
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
39
初始投资额 权益变动
被投资单位名称 投资成本
本年
增减
本年权
益增减
本年分(收)回
利润(成本)
累计增减
账面余额
期末持股
比例(%)
兴安兴发食品有限责任公司 39,090,525.86 -2,641,996.48 -14,128,226.25 24,962,299.61 90.30
长岭兴发食品有限责任公司 52,755,935.92 -486,533.95 -7,728,124.63 45,027,811.29 95
小 计 187,536,429.45 -2,453,972.52 -74,285,600.09 113,250,829.36
二、成本法核算的单位
北京四野生物科技有限公司 3,613,540.31 3,613,540.31 70.00
内蒙古草原兴发进出口有限责任公司 388,310.24 388,310.24 90.00
青海草原兴发清真食品有限公司 137,271,313.17 137,271,313.17 99.32
草原兴发西部食品有限公司 46,402,745.42 46,402,745.42 96.00
赤峰科尔林牧科技开发有限公司 97,000.00 97,000.00 97.00
北京草原兴发绿食商业连锁有限公司 30,827,283.26 30,827,283.26 80.00
赤峰林源繁育工程有限公司 90.00
赤峰市草原兴发购物广场 90.00
世界屋脊牛科技开发股份有限公司 867,695.53 867,695.53 2.04
赤峰市草原兴发饲料有限公司 8,028,515.36 8,028,515.36 98.50
草原兴发肇源肉食品有限公司 40,827,589.63 40,827,589.63 98.00
锡林郭勒草原兴发进出口有限责任公司 116,580.32 116,580.32 40.00
黑龙江兴发食品有限责任公司 28,325,426.47 28,325,426.47 91.43
小 计 296,765,999.71 296,765,999.71
合 计 484,302,429.16 -2,453,972.52 -74,285,600.09 410,016,829.07
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期数 上期数
主 营 业 务 收 入 33,404,557.66 116,895,107.48
其 他 业 务 收 入 376,595.45 509,110.06
合 计 33,781,153.11 117,404,217.54
（2）主营业务收入、主营业务成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
40
本期数 上期数 本期数 上期数
鸡肉产品 29,575,393.95 51,329,370.47 29,426,905.46 51,434,738.00
羊肉产品 2,998,950.09 40,517,926.75 1,669,946.76 38,898,774.23
饲料 407,955.58 701,312.17 471,761.39 648,384.81
鸡雏 101,178.00 2,154,848.46 90,180.96 2,920,446.86
牛肉产品 3,827,164.20 4,420,208.74
有机食品 1,622,156.08 1,425,652.40
熟食品 4,108,043.58 4,756,700.93
四野产品 2,422,109.68 2,350,923.29
兽药 2,307,414.22 19,971.01
其他产品 321,080.04 7,904,761.87 296,244.16 9,460,577.82
合 计 33,404,557.66 116,895,107.48 31,955,038.73 116,336,378.09
注：本期主营业务收入较去年同期下降71.42%，主要原因同附注“六、25、主营业务收入、主营业务
成本注所述”。
5、投资收益
类 别 本期数 上期数
权益法核算投资收益 -2,453,972.52
合 计 -2,453,972.52
八、关联方关系及关联交易
（一） 关联方关系
1、本公司的母公司
企业名称 注册地址 业务性质 注册资本
（元）
对本公司的持股比
例
对本公司的表决权
比例
赤峰市银联投资有限责任公司 赤峰市 投资及管理 20,000,000 29.20% 29.20%
2、其他持股股东
企业名称 注册地址 业务性质 注册资本
（元）
对本公司的持股比
例
对本公司的表决权
比例
赤峰大兴经贸有限责任公司 赤峰市
苗木销售等 12,890,000 13.41% 13.41%
赤峰万顺食品有限责任公司 赤峰市
食品加工 11,000,000 11.88% 11.88%
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
41
3、本公司的子公司
企业名称 注册地址 业务性质 注册资本
（元）
本公司合计
持股比例
本公司合计享有
的表决权比例
锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责任公司 锡林市 食品加工等 139,480,000 60.00% 100.00%
兴安盟兴安兴发食品有限责任公司 乌兰浩特市 食品加工等 58,423,000 90.30% 90.30%
长岭兴发食品有限责任公司 长岭县 食品加工等 41,150,000 95.00% 95.00%
北京四野生物科技有限公司 北京市 食品加工等 10,000,000 70.00% 70.00%
内蒙古草原兴发进出口有限责任公司 赤峰市 食品进出口等10,000,000 90.00% 90.00%
青海草原兴发清真食品有限公司 西宁市 食品加工等 148,000,000 99.32% 99.32%
草原兴发西部食品有限公司 兰州市 食品加工等 50,000,000 96.00% 96.00%
赤峰科尔林牧科技开发有限公司 赤峰市 食品加工等 100,000 97.00% 97.00%
北京草原兴发绿食商业连锁有限公司 北京市 食品加工等 58,000,000 80.00% 80.00%
赤峰林源繁育工程有限公司 赤峰市 食品加工等 1,000,000 90.00% 90.00%
赤峰草原兴发饲料有限责任公司 赤峰市 食品加工等 20,000,000 98.50% 98.50%
草原兴发肇源肉食品有限公司 肇源县 食品加工等 50,000,000 100.00％ 100.00％
赤峰市草原兴发购物广场有限责任公司 赤峰市 食品加工等 500,000 90.00% 90.00%
黑龙江兴发食品有限公司 龙安市 食品加工等 35,000,000 100.00% 100.00%
锡林郭勒草原兴发进出口有限责任公司 锡林浩特市 食品进出口等500,000 100.00％ 100.00％
青海世界屋脊科技开发股份有限公司 西宁市 食品加工等 49,063,800 100.00％ 100.00％
4、本公司的联营企业
企业名称 注册地址 业务性质 注册资本
（元）
本公司
持股
比例
在被投资
单位表决
权比例
期末资产
总额
（万元）
期末负债
总额
（万元）
本期营业
收入总额
（万元）
赤峰伊利乳业有限责任公司 赤峰市 乳制品加工30,000,000 40% 40% 8,787.90 4,438.40 5,953.69
5、其他关联方
企业名称 与本公司关系
赤峰市有限责任公司 母公司的控股股东
（二）关联方交易
1、担保
（1）赤峰市银联投资有限责任公司以其持有的“草原兴发”87,154,840 股社会法人股，为公司向中
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
42
国建设银行股份有限公司赤峰分行申请一年期人民币2.35 亿元贷款的授信额度提供质押担保，截止2007
年3 月31 日实际取得贷款2.33 亿元。
（2）赤峰大兴经贸有限责任公司与赤峰万顺食品有限责任公司分别将持有的“草原兴发”32,300,000
股和20,215,967 股社会法人股联合质押给中国银行股份有限公司赤峰分行，为公司向中国银行股份有限
公司赤峰分行借款人民币1 亿元提供担保。
（3）2004 年12 月23 日，公司向国家开发银行申请人民币2.7 亿元贷款，赤峰市银联投资有限责任
公司、赤峰大兴经贸有限责任公司和赤峰万顺食品有限责任公司分别在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司将其持有的“草原兴发”32,300,000 股、27,400,000 股与28,400,000 股联合质押给国家开发银
行，质押期限自2004 年12 月23 日至2011 年12 月22 日止。
5、关联方款项
报表项目 企业名称 期末数 占全部余额的比例
（元）
期初数
(元) 期末数（%） 期初数（%）
赤峰大兴经贸有限责任公
司
913,252.29 913,252.29
0.62 0.58
长岭兴发食品有限责任公
司
1,755,405.38 1,755,405.38 1.20 1.11
锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责
任公司
31,611.30 31,611.30 0.02 0.02
应收账款
兴安盟兴安兴发食品有限责任公
司
125,983.44 125,983.44 0.09 0.08
兴安盟兴安兴发食品有限责任公
司 14,668,110.79 14,668,110.79 2.37 3.56
其他应收款 锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责
任公司 95,335,828.73 95,335,828.73 15.38 23.15
锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责
任公司
83,423.57 83,423.57 0.42 0.36
预付账款
长岭兴发食品有限责任公司 31,522.70 31,522.70 0.16 0.14
长岭兴发食品有限责任公司 5,399,443.98 5,399,443.98 4.40 3.00
锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责
任公司
3,074,811.03 3,074,811.03 2.51 1.71
应付账款
兴安盟兴安兴发食品有限责任公
司
2,113,763.90 2,113,763.90 1.72 1.17
预收账款 锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责20,820.00 20,820.00 0.09 0.09
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
43
任公司
赤峰市有限责任公司 3,699,750.00 3,699,750.00 1.01 0.96
赤峰市银联投资有限责任公司 16,219,367.47 16,219,367.47 4.42 4.22
其他应付款 长岭兴发食品有限责任公司 41,975,713.23 41,975,713.23 11.44 10.92
锡林郭勒盟锡林兴发食品有限责
任公司
82,896,655.90 82,896,655.90 22.60 21.57
九、或有事项及承诺
1、截止财务报告批准报出日，公司为子公司青海草原兴发清真食品有限公司提供2,000 万元借款担
保，为子公司北京草原兴发绿食商业连锁有限公司提供500 万元借款担保。
2、截止财务报告批准报出日，公司分别为元宝山国有资产经营公司借款4,000 万元、宝山能源铁东
煤业有限公司借款1,500 万元、赤峰交通路桥投资经营有限责任公司借款6,160 万元及赤峰市交通局借款
1,930 万元提供担保;公司董事会通过与内蒙古平庄煤业(集团)有限责任公司签订《互相担保协议书》议案,
协议约定双方为对方3.5 亿元人民币金融机构融资或其他担保需求提供担保。
3、1999 年内蒙古自治区锡林郭勒盟苏尼特左旗国资局、锡林浩特市国资局、正蓝旗国资局、东乌旗
国资局、西乌旗国资局、阿巴嘎旗国资局（上述六家简称‘锡盟方’）与草原兴发食品签定《合资组建锡
林兴发食品有限责任公司协议》，锡盟方以固定资产、土地使用权折价55,793,311.78 元人民币作为出资，
占出资总额的40%，但不参与公司的生产经营和利润分配，兴发食品以货币、专有技术等出资83,689,967.70
元，占出资总额的60%；锡盟出资方于《合资组建锡林兴发食品有限责任公司协议》中承诺经营期二十年
后，以初始出资额的价格依法转让该部分股权给兴发食品。
2000 年10 月30 日兴发食品与本公司签定《股权转让协议》，将兴发食品持有锡林兴发60%的股权转
让给本公司，股权转让后本公司持有锡林兴发60%的权益性资本,由于锡盟出资方不参与公司的生产经营决
策和利润分配,故公司享有锡林兴发食品有限责任公司100%的表决权。
十、重要事项说明
1、由于存在“2006 年12 月31 日公司累计经营性亏损达133,661.27 万元,流动负债超过流动资产
115,489.21 万元。并且公司以部分固定资产和土地使用权向银行抵押借款51,431 万元，逾期借款93,761
万元，无法获得正常经营所需资金，公司生产经营受到严重影响，虽然公司采取了拟与内蒙古平庄煤业煤
（集团）有限责任公司进行重大资产置换，但该资产置换方案的全面履行尚待中国证券监督管理委员会的
批准。若未能获得审批并有效实施，将会对公司的持续经营能力产生影响”的事项，公司2006 年度的财
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
44
务报表被大信会计师事务有限公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告（大信审字（2007）第0078
号），截止2007 年3 月31 日，公司原肉羊、肉鸡、肉牛及相关系列产品的加工与销售业务已基本停滞。
2、2007 年4 月16 日，公司收到中国证监会证监公司字[2007]66 号《关于核准内蒙古草原兴发股份
有限公司重大资产置换暨定向发行的批复》，根据核准批复及公司2006 年度第四次临时股东大会的授权，
公司与内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司于4 月26 日签订了《资产交割确认书》，惟相关资产交割工
作正在进行中。根据北京五洲联合会计师事务所为本次重组出具的盈利预测报告（五洲会字[2006]2-0003
号），在预测2007 年吨煤售价比2006 年没有增长情况下，拟置入风水沟矿、六家矿、古山矿和西露天矿
四个在产矿和老公营子矿可以完成销售收入130,185.00 万元，实现主营业务利润47,151.43 万元，营业
利润20,711.09 万元。
十一、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、补充资料
1、净资产收益率及每股收益计算表
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润
-74.72% -54.37% -0.12 -0.12
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
-74.71% -54.36% -0.12 -0.12
2、扣除非经常性损益后的净利润
项 目 本期发生额(元)
一、净利润 -71,237,559.46
二、加（减）：非经常性损益项目
加:营业外支出 210,491.88
减:营业外收入 201,076.00
减:各种形式的政府补贴
减:收取的非金融机构资金占用费
三、加:非经营性损益的所得税影响数
四、扣除非经常性损益后的净利润 -71,228,143.58
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
45
合并所有者权益变动表
编制单位：内蒙古草原兴发股份有限公司 2007 年3 月31 日 单位：人民币元
本期数 上期数
归属母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减:库
存股
盈余公积未分配利润 其他
少数股东
权益
所有者权益
合计 股本 资本公积
减:库
存股
盈余公积未分配利润 其他
少数股东
权益
所有者权益
合计
一、上半年末余额 614306324 888341571.34 2634701.67 -1336612701。99 -2017430.75 12073012.74 178725477.01 409117687 1092933630.35 2634701.67 -1343121238.33 -906937.67 65432803.72 226090646.74
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额（减
少以-号填列）
614306324 888341571.34 2634701.67 -1336612701。99 -2017430.75 12073012.74 178725477.01 409117687 1092933630.35 2634701.67 -1343121238.33 -906937.67 65432803.72 226090646.74
（一）净利润 -71237559.46 -69313.31 -71306872.77 205188637 -204592059.01 6508536.34 -1110493.08
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
-71237559.46 -69313.31 -71306872.77 6508536.34 -1110493.08 5398043.26
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
596577.99 596577.99
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
596577.99 596577.99
4、其他
（三）所有者投入和减
少资本
1、所有者投入资本
2、股本支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）
的分配
4、其他
（五）所有者权益内部
结转
205188637 -205188637
1、资本公积转增资本
（股本）
205188637 -205188637
2、盈余公积转增资本
（股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年末余额 614306324 888341571.34 2634701.67 -1407850261.45 -2086744.06 11983095.66 107328687.16 614306324 888341571.34 2634701.67 -1336612701.99 -207430.75 12073012.74 178725477.01
内蒙古草原兴发股份有限公司2007 年第一季度审计报告
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十二、补充资料
1、净资产收益率及每股收益计算表
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润
-74.72% -54.37% -0.12 -0.12
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
-74.71% -54.36% -0.12 -0.12
2、扣除非经常性损益后的净利润
项 目 本期发生额(元)
一、净利润 -71,237,559.46
二、加（减）：非经常性损益项目
加:营业外支出 210,491.88
减:营业外收入 201,076.00
减:各种形式的政府补贴
减:收取的非金融机构资金占用费
三、加:非经营性损益的所得税影响数
四、扣除非经常性损益后的净利润 -71,228,143.58 |
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